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第九章 我国外汇管理体制_图文

第九章 我国外汇管理体制_图文

第九章 我国外汇管理体制
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外汇管制
我国外汇管理体制

第一节 外汇管制

一、外汇管制
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外汇管制又称外汇管理,它是一国为了防止 资金外逃或流入,维持国际收支平衡和本国 货币汇率水平稳定,通过法律、法令、条例 等形式对外汇资金的收入和支出、输出、存 款和放款,对本国货币的兑换及汇率所进行 的管理。

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外汇限制

货币的自由兑换

相对于外汇管制而言的,指国内外居民能够自 由地将其所持有的本国货币兑换为任何其它货币。 实行本国货币的自由兑换,意味着外汇管制的放 松和取消。
1.经常项目的自由兑换

2.资本与金融项目的自由兑换
3.货币完全自由兑换

外汇管制产生的背景
第一次世界大战以前,资本主义国家实行金本位 制,汇率的波动受黄金输送点限制,汇率基本稳 定,国际收支是自动调节的,因此资本主义国家 在当时不必实行外汇管制。 ? 第一次世界大战爆发后,金本位制存在的外部环 境不存在了。参战英、法、德、意等国因战争的 巨额消耗,发生了严重的国际收支逆差,本国货 币外汇价猛跌,大量资本外逃。为了稳定本国经 济,筹措支付战争所需的大量资金,防止资本外 逃,参战各国纷纷取消了金本位制度,实行纸币 流通制度,取消了外汇自由买卖,禁止黄金输出, 外汇管制由此而产生。
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外汇管制的目的
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从外汇管制演变的历史过程中可以看 出,国际收支危机的货币信用危机是 实行外汇管制的根本原因,因而减缓 国际收支危机,稳定本国货币汇率显 然是各国实行外汇管制的最主要目的 。

外汇管制的目的
1.限制进口,扩大出口,鼓励生产 2.限制资本外逃,维持收支平衡

3.稳定货币汇率
4. 集中外汇财力,节约外汇支出,增加

外汇储备,增强本币信誉

外汇管制的机构
? 政府授权央行为外汇管制机构
如英国的英格兰银行行使外汇管制权力

? 直接设立外汇管理局
我国、法国、意大利等专门设立了外汇管制局

? 由国家行政部门直接负责外汇管制
美国由财政部、日本由大藏省行使外汇管制权

? 中央银行指定的商业银行

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外汇管制已成为许多国家稳定汇率、 平衡国际收支和保护本国经济发展的 重要手段,也是发展中国家同发达国 家在经济金融领域进行斗争的重要工 具。

外汇管制的对象
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对人的外汇管制通常分为居民(Resident)
和非居民( Non-Resident)。 多数国家对居民实行严格外汇管制,而对 非居民的外汇管制较宽。

外汇管制的对象
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对物的管制,即对外汇及外汇有价物进 行管制,其中包括外国货币(钞票、铸 币)、外币支付凭证(汇票、本票、支 票、银行存款凭证、邮政储蓄凭证)、 外币有价证券(政府公债、国库券、公 司债券、股票、息票),以及其它在外 汇收支中所使用的各种支付手段和外汇 资产。大多数国家把黄金、白银等贵金 属也列入管制对象之中。

外汇管制的地区
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一般国家都以本国作为外汇管制的地区,对
本国与国外的外汇收支实行管制。 外汇管制地区的另一种含义是指对不同的国 家和地区实行不同的外汇管制政策,对盟国 和友好国家管制松,对不友好、敌对国家管 制严,如美国对尖端技术、军需设备的出口 就是以此来分类的。

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外汇管制的方法与措施
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价格管制(汇率的管制方法与措施)
? 直接管制汇率 ? 运用经济手段干预汇率 ? 实行多种汇率制度 ① 法定的差别汇率 ② 外汇转 移证制度 ③ 官方汇率与市场汇率混合使用制度

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数量管制
对外汇交易数量进行限制,通常采用进出口结汇制度、 外汇配给制度、进出口许可证制度、征收进口税等等, 另外采取多种手段对非贸易收支和资本输出入管制。

对贸易外汇的管制方法与措施
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进口付汇管制 出口收汇管制

进口付汇管制
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进口许可证制度; 对进口数量(包括进口总量或某项高品进口数量)实行 限制 ; 征收进口税和进口附加税; 进口预先存款; 实行国家统一控制,所有进口统一由国家指定的进口单 位办理 ; 限制进口商对外支付使用的货币; 进口商品要获得外国提供的一定数额的出口信贷,否则 不准进口; 提高或降低开出信用证的押金额(Margin),以控制进 口; 进口商在获得批准的进口以前,必须完成向指定银行的 交单工作,使进口商不能与有关银行做进口押汇、融通 资金,从而增加成本。

出口收汇管制
出口许可证 ? 信贷支持 ? 出口补贴 ? 出口退税 ? 以优惠利率贴现出口商的汇票 ? 政府机构承保汇率波动风险
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对非贸易外汇的管制方法与措施
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属于进出口贸易的从属费用,如运费、保险 费、佣金等,基本按贸易外汇管制办法处理; 对其他非贸易外汇收入,一般要求卖给国家 指定银行。 对于非贸易外汇支出控制措施,一般也与贸 易外汇管制相近,包括许可证审批、预付存 款、征收外汇购买税,规定每次购买外汇的 间隔时间等。

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对资本输出入的管制方法与措施
限制流入或鼓励本国资本外流的措施

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鼓励外国资本在本国投资,大力吸引
外资流入,限制资本外流的措施

限制流入或鼓励本国资本外流的措施
(1)通过银行限制资本流入。如规定银行吸
收非居民存款要缴纳较高的存款准备金,规定银

行对非居民存款不付利息或倒收利息,限制商业
银行对非居民出售本国的远期货币业务等等。

(2)通过企业限制资本流入。如限制非居民
购买本国的有价证券,限制居民借用外国资本等

等。

鼓励外资流入,限制资本外流的措施
(1)对外资企业实行优惠税率政策,鼓励外国资 本流入。 (2)对外商投资提供完备的基础设施配套,提供 各方面的优惠服务。 (3)冻结帐户,指未经管汇机构批准,在帐户上 的资产,包括外国人的银行存款、证券及其他资 产,不能动用,严禁汇出。 (4)直接限制企业在国外投资,限制居民购买外 国有价证券。 (5)征收利息平衡税。规定本国居民购买外国证 券一律征税,使国外投资的收益和国内投资收益 相等,甚至更低,从而达到限制资本流出的目的。

对银行账户存款管制的方法与措施
自由帐户 ? 有限制帐户 ? 封锁帐户
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对黄金、现钞输出入的管制方法与措施
实行外汇管制国家一般禁止私人输出入黄金, 若由于国际收支的不平衡急需输出或输入黄金 则由本国中央银行或指定银行办理。 ? 外汇管制的国家较多的也对本国货币的输出输 入进行管制,因为输出本国货币不仅可以被利 用作为资本输出的手段,而且还会导致在外国 市场上本币汇率下跌,因此外汇管制的国家有 采取禁止本钞输出,有的则规定本币现钞输出 的最高限额。 ? 但总体来说,目前各国尤其是发达国家对本国 货币及黄金的输出入已逐渐出现放松的趋势。
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外汇管制的弊端
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从总体上看,外汇管制可以使一国经济 少受或不受外来因素的影响,如前所述 的一些目的,如稳定经济、改善国际收 支状况、保护和促进本国工业发展等等 一般也可实现, ? 但是与此同时,外汇管制的实施对本国 经济和世界经济也会带来许多不利影响。

1.阻碍国际贸易的正常发展,增加国际 之间的磨擦 2.外汇市场机制的作用不能得到充分发 挥 3.降低资源的有效分配与应用

第九章 我国外汇管理体制

第二节 我国的外汇管理体制

我国外汇管理体制

1.我国外汇管理体制的历史演变
(1)统收统支制(1950—1979年)
◆ 外汇收支实行全面严格的计划管理, 坚持“统收统支,以收定支,基本平衡”的 原则; ◆ 管理和平衡外汇主要用行政手段; ◆ 人民币汇率是完全意义上的官方汇率; ◆ 基本上不向国外借款,也不吸收外商 直接投资。

(2)外汇分成制(1979—1993年) ★ 从1979年开始,我国进行了外汇管理 体制改革,至1993年改革的特点是逐步缩 小外汇指令性计划,扩大指导性计划,引 入市场机制和经济调节手段。 ★外汇管理的最大特点是实行外汇额度留 成制度。所谓额度留成就是当一企业通过 商品、劳务的出口获得外汇收入后,可按 一规定的比例获得外汇留成归其所支配。

具体措施有:
◆ 设立了专门的外汇管理机构——国家外汇管 理局;颁布了《外汇管理暂行条例》,标志着我 国外汇管理开始走上规范化管理轨道。 ◆ 改革了外汇分配制度,由统收统支改为外汇 分成。 ◆ 建立了外汇调剂市场,对外汇收支实行部分 的市场调节 ◆ 建立了多种金融机构并存的外汇金融体系。 ◆ 积极利用外资(包括引进外资银行),加强 外债管理。

(3)银行结售汇制(1994年以来)
◆ 对进出口企业实行强制结汇、意愿售 汇 ◆ 实现了人民币经常项目可兑换

1994年1月1日的外汇管理体制改革
从1994年1月1日起,实现汇率并轨,取消人民币 官方汇率,实行以市场供求为基础、单一的、有 管理的浮动汇率制。 ? 企业收汇、用汇制度改革。过去我国有采用的是 外汇留成、上缴和额度管理制度,从1994年4月1 日起,开始实行银行结汇、售汇制。 ? 建立银行间外汇市场,改进汇率形成机制,保持 合理及相对稳定的人民币汇率。 ? 取消外汇收支的指令性计划,国家主要运用经济、 法律手段实现对国际收支的宏观调控。
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1994年1月1日外汇管理体制改革 取消境内外币计价结算,禁止外币 在境内流通。从1994年1月1日起, 取消任何形式的境内外币计价结算, 境内禁止外币流通和指定银行机构 以外的外汇买卖。 ? 对资本项目的外汇仍继续实行计划 管理和审批制度
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1996年我国外汇管理体制的改革
◆ 在1994年外汇管理体制改革的基 础上,1996年我国又进行了几项重要的 改革,使人民币成为经常项目可兑换货 币。 (1)颁布实施《外汇管理条例》。 (2)将外商投资企业纳入了银行结 售汇体系。 (3)实行《境内居民因私兑换外汇 办法》,提高了兑换数量,扩大了兑换 范围。

1994年以来我国外汇体制改革的进一 步深化主要体现在两大方面:
(一)人民币实现经常项目下可兑换 ? 从1996年12月1日起,中国不再适用国 际货币基金组织协定第十四条第二款的 过渡性安排,接受国际货币基金组织协 定第八条款的义务,实行人民币经常项 目下的可兑换。 ? 实行了可兑换并不是意味着没有任何限 制。

国际货币基金组织协定第八条款是关于国际货币基 金组织成员国在汇兑制度方面应尽的一般义务, 具体而言,包括三方面的义务; 首先,关于废除歧视性货币措施问题。废除歧视性 货币措施有两层含义:第一,废除歧视性的货币 协定;第二,取消复汇率制。 其次,关于支付自由化问题。所谓支付自由化,是 指第八条款国在没有获得国际货币基金组织同意 时,不能对经常项目下的国际交易的支付和资金 转移实行限制。 最后,关于本币可换性的义务。第八条款国不仅要 满足居民用汇的需要,在经常项目下允许居民把 本币兑换成外汇,而且必须具有维持本国货币对 外兑换性的义务,即对基金组织其它成员国因经 常项目积累的本(人民)币,必须允许随时无条件 兑换成外汇。

(二)资本项目下的外汇管理逐渐放宽 中国资本项目开放情况分四个层次, 第一个层次是严格限制的子项有6项,占 13.9%。主要包括非居民在境内购买、出售 或发行货币市场工具、非居民在境内购买、 出售和发行衍生工具、居民向非居民提供 个人贷款、非居民向居民提供个人贷款等。

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第二层次是有较多限制的子项共18项, 占41.9%,主要包括涉及买卖股票、债 券、集体投资类证券及其他相关证券的 子项12个,以及居民在境外购买、出售 和发行衍生工具、居民在境外购买不动 产交易、居民向非居民提供礼品、捐赠、 遗赠和遗产、外国移民在境外的债务结 算、移民向国外的转移资产等子项。

第三层次是较少限制的子项有11个,占25.6%, 主要包括居民在境外购买、出售或发行货币 市场工具、居民与非居民间相互提供金融信 贷、担保、保证和备用融资便利、对外直接 投资、非居民在境内购买、出售不动产交易 以及博彩和中奖收入的转移等。 ? 第四层次可兑换的子项8个,占18.6%,主要 包括居民与非居民间相互提供商业信贷、对 内直接投资、直接投资清盘、非居民向居民 提供礼品、捐赠、遗赠和遗产、移民向国内 的转移资产以及非居民员工的储蓄等。
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中国资本项目可兑换现状简表
有较少 有较多限 限制 制 严格限制

可兑换 一、资本和货币市场工具 1、资本市场证券交易 A、买卖股票或有参股性质 的其他证券 非居民在境内购买 非居民在境内出售或发行 居民在境外购买 居民在境外出售或发行

√ √ √ √

B、债券和其他债务性证 券 非居民境内购买 非居民境内出售和发行 居民境外购买 居民境外出售和发行 2、货币市场工具 非居民在境内购买 非居民在境内出售或发 行 √ √ √ √ √ √

居民在境外购买 居民在境外出售或发行

√ √

3、集体投资类证券 非居民在境内购买 非居民在境内出售和发行 √ √

居民在境外购买 居民在境外出售和发行
二、对衍生工具和其他工具 的管制 非居民在境内购买 非居民在境内出售和发行 居民在境外购买 居民在境外出售和发行

√ √

√ √ √ √

三、对信贷业务的管制 1、商业信贷 居民向非居民提供 非居民向居民提供 √ √

2、金融信贷
居民向非居民提供 非居民向居民提供 3、担保、保证和备用融资便 利 居民向非居民提供 非居民向居民提供 √ √ √ √

四、对直接投资的管制 1、对外直接投资 A、创建或拓展完全由自己拥有的企 业、子公司,或全额收购现有企 业 B、对新建或现有企业的入股 √



2、对内直接投资
A、创建或拓展完全由自己拥有的企 业、子公司,或全额收购现有企 业 B、对新建或现有企业的入股 五、对直接投资清盘的管制 √

√ √

六、对不动产交易的管制 居民在境外购买 非居民在境内购买 非居民在境内出售 七、对个人资本流动的管 制 1、贷款 居民向非居民提供 非居民向居民提供 √ √ √ √ √

2、礼品、捐赠、遗赠和遗 产 居民向非居民提供 非居民向居民提供 3、外国移民在境外的债务 结算 4、资产的转移 移民向国外的转移 移民向国内的转移 5、博彩和中奖收入的转移 6、非居民员工的储蓄 合计项数 √ 8 11 18 6 √ √ √ √ √ √

比重(%)

18.6

25.6

41.9

13.9

? 2005年7月21日,人民币汇率形成机制进一

步改革,实行以市场供求为基础,参照一 揽子货币进行调节的有管理的浮动汇率制 度,人民币汇率弹性和灵活性显著增强。 ? 2008年8月我国公布了最新通过的《中华人 民共和国外汇管理条例》。
– 2008 年,修订后的《外汇管理条例》明确规定,企业 经常项目外汇收入可以自行保留或者卖给银行。

– 2011 年起,企业出口收入可以存放境外,无须调回境
内。因此,我国已不再实施强制结售汇制度,强制结售

汇已经是一个历史概念。

在资本金融项目方面,我国取消了外汇 风险审查、外汇来源审查等对外直接投 资审批项目 ? 2002年11月推出了合格境外机构投资者 制度,投资品种包括股票、债券和基金 等多种人民币标价的金融工具。 ? 2006年我国推出了合格境内机构投资者 制度。
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