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国际贸易与实务双语货款的支付

国际贸易与实务双语货款的支付


第七章 货款的支付
尽早收货、 延迟付汇 尽早、安 全收汇



买方
付现款吗?

卖方

少现 多票

? 直接结算——现金结算 ? 间接结算——银行结算

5. 总值 Total Value 6. 包装 Packing

伍千伍佰美元整 内衬纸袋的玻璃纤维(Glass-fiber)袋装

7. 唛头 Shipping Marks

S
SINGAPORE NO.1---up

8. 装运期及运输方式 Time of Shipment & means of Transportation 9. 装运港及目的地 Port of Loading & Destination 10. 保险 Insurance

2007年5月装运,允许分批和转船 大连港装船运往新加坡

由卖方按中国人民保险公司海洋货物运输保险条款,按发票总值110%投保一切险加战争险。

11. 付款方式
Terms of Payment

买方应由卖方可接受的银行于装运月份前30天开立并 送达卖方不可撤销即期信用证,至装运月份后第15天 在中国议付有效。
货到港后7天内提出数量异议,60天内提出品质异议.

12. 品质与数量异议 Quality/Quantity Discrepance

13. 仲裁 Arbitration
14. 不可抗力 Force Major

双方发生争议提请中华人民共和国对外贸易仲裁委员会仲裁,仲裁裁决是终局的。
如发生洪水、火灾、地震等人力不可抗力事故,当事人需于15天内通知对方,当事人可免责。 The Buyer The Seller

Smith
(signature)

张建华
(signature)

第七章

货款的支付

本章重点内容
1 2 3 4

掌握汇票知识 了解汇款支付方式 掌握托收支付方式 重点掌握信用证支付方式

第七章

货款的支付

第一节 支付工具
一、 本票和支票
(一)本票(Promissory Note) ? 是一个人向另一个人签发的无条件书面 承诺,保证即期或定期或在可以确定的 将来时间,对某人或其指定人或持票来 人支付一定金额。

一般本票(商业本票)

银行本票

(二)支票(Check, Cheque)
? 是存款人向其开户银行开出的,要求该银 行即期支付一定金额的货币给特定人或其 指定人或出票人的无条件付款命令。 现金支票、转账支票 记名支票 按抬头的写法 持票人抬头支票(空白支票) 划线支票 保付支票
银行支票 旅行支票
空头支票是非法的

第七章 货款的支付

二、汇票

(一)汇票的含义 ? 汇票(Bill of Exchange, Draft, 简 称B/E)
是一个人向另一个人签发的,要求即期 或定期或在可以确定的某一将来时间, 对某人或其指定人或持票来人支付一 定金额的无条件支付命令。

汇票:
No. Date Payable with interest @ %per annum Exchange for Shanghai,China At Sight of this first of exchange Pay to the order of The sum of 凭Drawn Under To

NO. CKF04012
? Exchange for USD14512.00 Dalian China FEB.13,2004 At ※※※※※sight of this FIRST of Exchange (Second of exchange being unpaid)

? Pay to the order of Bank of Communication, Dalian. ? The sum of UNITED STATES DOLLARS FOURTEEN THOUSAND FIVE HNUNDRED AND TWELVE ONLY. ? Draw under Bank of Communication, Hong Kong. ? Date DEC.26,2003 NO. LC06321 ? (托收时,For Collection) ? TO Bank OF Communication, Hong Kong. ? A Im. & Ex. Co.

?

张建华

(二)汇票的内容
1. 注 “ 汇 票 ” , “ Exchange” “Draft” 2.无条件支付命令 3.一定的金额的货币 4.受票人(Drawee)
第七章 货款的支付

5.受款人(Payee)又称抬头人。
(1)限制性抬头
? ? ? ? “仅付公司(Pay B Co. only)” 或“付公司,不得流通(Pay B Co. Not Negotiable)” 或“付公司(Pay B Co.)”同时注明“不得转让 (Not Transferable)” 不能转让 (2) 指示性抬头 ? “付公司的指定人(Pay to the order of B Co.)” 或“付公司或其指定人(Pay B Co. or order)” ? 经背书转让 (3)持票来人抬头。“来人(Bearer)” 交付即可转让

6.出票人(Drawer)签字 7.付款期限 (1)即期付款(Pay at sight) (2)远期付款(Pay after sight) ? 见票后若干天付款(At *** days after sight) ? 出票后若干天付款(At *** days after date) ? 提单日后若干天付款 (At *** days after date of B/L) 8.出票日期与出票地点 9.付款地点

(三) 汇票的种类
1.按出票人的 不同可分为:

商业汇票 (Commercial Bill) 银行汇票 (Banker`s Bill)

光票(Clean Bill)
2. 按是否随付 货运单据可分为:

跟单汇票 (Documentary Bill)

第七章 货款的支付

即期汇票(Sight Bill)
3.按付款时间的 不同可分为:

远期汇票(Time Bill)

4.按承兑人的 不同可分为:

商业承兑汇票(Commercial Acceptance Bill ) 银 行 承 兑 汇 票 ( Banker’s Acceptance Bill)

(四) 汇票的使用
1.出票(Issue) 2.提示(Presentation) 3.承兑(Acceptance) 4.付款(Payment) 限制性背书 5.背书(Endorsement) 特别背书 空白背书 6.拒付(Dishonour) 承兑提示 付款提示

第七章 货款的支付

第二节 汇款
一、汇款的含义
? 又称汇款(Remittance),是付款人委托

银行采用各种支付工具,将款项汇交收 款人的支付方式。顺汇法

二、汇款的种类
1.电汇 (Telegraphic Transfer ,简称T/T) 2.信汇 (Mail Transfer ,简称M/T)
3. 票汇 (Remittance by Banker`s Demand Draft , 简称D/D)

电汇支付程序
付款人
收款人 1. 电汇委托书, 交款,付费 2. 回单 3. 电汇通知 4. 汇款通知 5. 交款 6. 付讫借记通知

(
1

( 2 )

(
5

(

4

)
汇款行

)

)

(3) (6)

收款行

票汇程序
付款人 1. 票汇申请,交 款,付费 2. 银行汇票 3. 交付银行汇票 4. 出示汇票 5. 付款 6. 付讫借记通知

(3)

收款人

(
1

( 2 )

(
5

(

4

)
汇款行

)
收款行

)

(6)

三、汇付在国际贸易中的使用
1.预付货款(Payment in Advance) 2.随单付款(Cash with Order,CWD) 3.凭单付汇(Cash against Documents,CAD) 4.货到付款(Cash on Delivery,COD) 5.赊销(Open Account,O/A)

合同中的汇付条款举例
? “买方应于××年×月×日前将全部货款用

电汇方式预付给卖方。” ? The buyer shall prepay the total value to the seller by T/T not later than ….

第七章 货款的支付

第三节 托收

一、托收的含义
?托收(Collection),是出口人委托

银行代收货款的支付方式。

第七章 货款的支付

二、托收的种类
光票托收

跟单托收

付款交单

承兑交单

第七章 货款的支付

1.付款交单 (简称D/P)

即期付款交单 (D/P at sight) 远期付款交单
(D/P after sight)

在远期付款交单下,买方可凭信托收据(T/R)借单。 如合同约定“远期付款交单,信托收据借单 (D/P.T/R)”,则卖方承担风险。

2.承兑交单(Documents against Acceptance ,简称D/A)

第七章 货款的支付

即期付款交单托收程序
付款人 (进口人) (1) 委托人 (出口人) 1. 订立合同 2. 3. 4. 5. 6. 7. 托收申请 托收委托 付款提示 付款赎单 贷记通知 收款转帐

(
5

( 4 ) (3) (6)

(
2

(

7

)

)

)

代收行

托收行

第七章 货款的支付

四、托收方式的特点
1.逆汇
2.商业信用

3. 有利于买方,不利于卖方

即期付款交单条款
? “买方应凭卖方开具的即期跟单汇票 于见票时立即付款,付款后交单。”
? Upon first presentation the Buyers shall Pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only.

远期付款交单条款
? “买方对卖方开具的见票后XX天付款的跟单 汇票,于提交时应即予承兑,并应于汇票到 期日即予付款,付款后交单。”
? The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at ... days upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against payment only.

第七章 货款的支付

第四节 信用证
19世纪初出现。 解决买卖双方的信用危机问题

一、 信用证的含义
? (Letter of Credit,L/C)是开证银 行根据开证申请人的请求和开证行 以自身的名义向受益人开立的在一 定金额和一定期限内凭规定的单据 承诺付款的书面文件。简而言之, 信用证是一种银行开立的有条件的 承诺付款的书面文件。

二、信用证的当事人
(一) (二) (三) (四) (五) (六) (七) (八) 开证申请人(Applicant) 开证行(Issuing Bank) 通知行(Advising Bank) 受益人(Beneficiary) 议付行(Negotiating Bank) 付款行(Paying Bank) 保兑行(Confirming Bank) 偿付行(Reimbursing Bank)

三、信用证收付程序
开证人 (进口人) (1) 受益人 (出口人) 1. 订立合同 2. 3. 4. 5. 6. 7. 申请开证 开证 通知 交单、议付 索偿、偿付 付款赎单

付款行开证行

(
7

( 2 )

(
5

(

4

)

)

)

(3)
(6)

通知行议付行

即期不可撤销跟单议付信用证程序图

即期信用证支付条款
?

“买方应于装运月份前××天通过卖方可接 受的银行开立并送达卖方不可撤销的即期 信用证,有效期至装运月份后第15天在中 国议付”
The buyer shall open through a bank acceptable to the Sellers an Irrevocable Sight Letter of Credit to reach the Sellers ×× days before the month of shipment, valid for negotiation in China until the 15th day after the month of shipment.

?

第七章 货款的支付

四、信用证的基本内容
1.信用证本身的说明; 2.汇票的说明; 3.基本单据的说明; 4.附属单据的说明; 5.货物的说明; 6.运输的说明; 7.其他事项的说明。

IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT
Applicant(Full name and address) Date: Credit No.

Beneficiary (Full name and address)
Advising Bank Partial shipments Transhipment

Date and place of expiry
Amount

allowed not allowed

allowed ? not allowed

By sight payment negotiation acceptance ?

Loading on board/dispatch/taking in charge at/from not later than

against the documents detailed herein and beneficiary's draft(s) for of invoice value CIF at drawn on sight %

For transportation to:
FOB CFR

or other terms

Documents required: (marked with X) 1. ( ) Signed commercial invoice in copies indicating L/C No. and Contract No.

2. ( ) Full set of clean on board Bills of Lading made out to order and blank endorsed, marked "freight [ ] to collect / [
prepaid [ ( ] showing freight amount" notifying . ] to collect/[ ]

]

) Airway bills/cargo receipt/copy of railway bills issued by showing “freight [ prepaid [ ] indicating freight amount" and consigned to____________________________. ) Insurance Policy/Certificate in in copies for

3. (

% of the invoice value showing claims payable in .

currency of the draft, blank endorsed, covering All Risks, War Risks and 4. ( ) Packing List/Weight Memo in 5. ( 6. ( ) Certificate of Quantity/Weight in ) Certificate of Quality in surveyor_________________.

copies indicating quantity, gross and weights of each package. copies issued by __________________. ] manufacturer/[ ] public recognized

copies issued by [ copies .

7. ( ) Certificate of Origin in

8. ( ) Beneficiary's certified copy of fax / telex dispatched to the applicant within days after shipment advising L/C No., nameof vessel, date of shipment, name, quantity, weight and value of goods.
Other documents, if any Description of goods: Additional instructions: 1. ( ) All banking charges outside the opening bank are for beneficiary's account. 2. ( ) Documents must be presented within validity of this credit. 3. ( 4. ( ) Third party as shipper is not acceptable, Short Form/Blank back B/L is not acceptable. ) Both quantity and credit amount ______ % more or less are allowed. days after date of issuance of the transport documents but within the

第七章 货款的支付

五、信用证方式的特点
1.银行信用 2.一种自足文件 3. 单据交易

六、信用证的种类
?信

用证的性质是不可撤销的 (Irrevocable)

(一)
(二)
远期下:

光票信用证(Clean L/C) 跟单信用证 (Documentary L/C)

即期信用证(Sight L/C) 远期信用证(Usance L/C)

(1)银行承兑远期信用证(Banker`s Acceptance Credit) (2)商号承兑远期信用证(Trader`s Acceptance Credit) (3)迟期付款信用证(Deferred Payment L/C) (4) 假 远期 信 用证 , 又称 远 期汇 票 即期 付 款信 用证
(Usance L/C Payable at Sight)

(三)

可转让信用证 (Transferable Credit)
不可转让信用证

? 可转让信用证只能转让一次
保兑信用证(Confirmed L/C)

(四)
非保兑信用证(Unconfirmed L/C)

第七章 货款的支付

(五)循环信用证(Revolving Credit)
1. 自动循环、非自动循环、半自动循环 2.时间循环、金额循环

(六)预支信用证(Anticipatory L/C) (七)付款信用证、承兑信用证、议付 信用证 (八)对开信用证(Reciprocal L/C) (九)对背信用证(Back to Back L/C) (十)备用信用证(Stand by L/C)
?

其性质类似于银行保函。

七、国际商会《跟单信用证统一 惯例》简介
? 1930年国际商会 ? 1983年UCP400 ? 1994年1月1日实行UCP500。
? UCP600将在2007年7月1日起实施。 ? (提高了对开证行的要求)

第七章 货款的支付

第五节

银行保证函

一、 银行保证函的含义
? (Letter of Guarantee,简称L/G),又称 银行保证书,是银行应申请人的要求向受 益人开立的,担保申请人一定履行某种义 务的书面文件。银行信用。

二、银行保证函的当事人
(一)委托人(Principal) (二)受益人(Beneficiary) (三)保证行(Guarantor Bank) ?转递行、转开行、保兑行。

三、银行保函的种类
(一) 出口保函
1.还款保函(Repayment Guarantee) 2.投标保函(Tender Guarantee) 3.履约保函 (Performance Guarantee)

第七章 货款的支付

(二)进口保函
1.付款保函(Payment Guarantee) 2.分期付款保函 (Progressive Payment Guarantee)

3.延期付款保函 (Deferred Payment Guarantee)

四、备用信用证(Stand by L/C)

(一)备用信用证,也称商业票据信用证 (Commercial Paper L/C)、担保信用证、 保证信用证(Guarantee L/C)或履约信用 证(Performance L/C) ? 是指开证行根据开证申请人的要求,向受 益人开立的保证在开证人未能履行其应履 行的义务时,承担有条件的偿付责任的一 种特殊的信用证。

(二)备用信用证与银行保函、 跟单信用证的相同与不同之处
1. 对比银行保函 ? 相同:都是担保作用。 ? 不同:付款责任、付款依据、适用惯例等不 同 2. 对比跟单信用证 ? 相同:同是信用证,银行第一付款。 ? 不同:类似于银行保函作用;不跟单;不是 每次生效;有效期更长。

第七章 货款的支付

第六节 各种支付方式的结合使用
? 汇付与托收结合; ? 汇付与信用证结合;

? 汇付与银行保函结合或备用信用证;
? 托收与信用证结合(单据必须跟托收); ? 托收与银行保函或备用信用证结合。

第七节 国际保理业务
(International Factoring)
? 国际保理,是国际保付代理的简称,又称保理、 保付代理或承购应收账款业务等,是指在国际贸 易中,在以托收、赊账等商业信用方式结算货款 的情况下,保理商(Factor)向出口方提供的一 项包括进口商资信调查、百分之百的风险担保、 催收账款、财务管理以及贸易融资等在内的综合 性服务。

第七章 货款的支付

一、国际保理的当事人与业务流程
8.寄单据

进口商
3. 信 用 评 估
12. 催 讨 货 款 13. 到 期 付 款

7.签订合同(O/A)
1. 申 请 保 理 5. 核 准 或 拒 绝

出口商
6. 签 订 保 理 协 议 9. 10. 15. 交 垫 支 单 付 付 据 部 余 副 分 款 本 款

2.传递申请表

进口保理公司 (进口地)

4.通知核准或拒绝

11.寄单据副本
14.拨交货款

出口保理公司 (出口地)

二、国际保理的种类
(一)按有无融资
到期保理 (Maturity Factoring) 融资保理 (Financed Factoring ) 无追索权保理 (二)按是否承 担坏账担保
(Non-recourse Factoring )

有追索权保理
(Recourse Factoring ) (不是真正保理)

(三)按是否告知买方

公开型保理 (Disclosed Factoring ) 隐蔽型保理 (Undisclosed Factoring )

三、国际保理管理规则
(Code of International Factoring Customs, IFC)
? 1987年4月通过,1988年5月有55个国家签署。 ? 保理商承担风险担保,但不担保出口商的货物

品质、数量和交货期等违约行为。

第八节案例讨论


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