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经营实战演练学员手册每个小组份

经营实战演练学员手册每个小组份

金蝶企业经营实战模拟

学员手册

起始年

任务清单

每年年初:(根据提示,完成部分打勾)

⑴支付应付税(根据上年度结果) □

⑵支付广告费



⑶登记销售订单



每个季度:

一季度 二季度 三季度 四季度

⑴申请短期贷款/更新短期贷款/短款还本付息 □







⑵更新应付款/归还应付款









⑶更新原料订单/原材料入库









⑷下原料订单









⑸更新生产/完工入库









⑹投资新生产线/生产线转产/变卖生产线 □







⑺开始下一批生产









⑻产品研发投资









⑼更新应收款/应收款收现









⑽按订单交货









⑾支付行政管理费用









每年年末:

⑴申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息



⑵支付设备维修费



起始年订单

⑶支付租金(或购买建筑) ⑷折旧 □ ⑸新市场开拓投资 /ISO资格认证投资 □ ⑹关账 □

项目 市场 产品名称 账期 交货期 单价 订单数量 订单销售额 成本 毛利

本地 Berry 1Q Q3 6 6 36 12 24

起始年的现金流量表:

项目

1

2

3

应收款到期(+)

变卖生产线(+)

变卖原料(+)

变卖厂房(+)

短期贷款(+)

高利贷贷款(+)

长期贷款(+)

收入总计

支付上年应交税

广告费

贴现费用

归还短贷及利息

归还高利贷及利息

原料采购支付现金

成品采购支付现金

转产费

生产线投资

加工费用

产品研发

行政管理费

长期贷款及利息

维修费


合计
4

租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他 支出总计 现金余额
起始年的财务报表

综合管理费用明细表(百万)

项目

金额

广告费

转产费

产品研发

行政管理 4

维修费

4

租金

市场开拓

ISO认证

其他

合计

8

资产负债表 万
资产
流动资产: 现金 应收帐款 原材料 产成品 在制品
流动资产合计 固定资产:
土地建筑净值 机器设备净值 在建工程 固定资产合计
资产总计

年初数
24 14 2 6 6 52
40 12 0 52
104

损益表
项目
一、销售收入 减:成本
二、毛利 减:综合费用 折旧 财务净损益
三、营业利润 加:营业外净收益
四、利润总额 减:所得税
五、净利润

单位:百万

年初数

期末数

40

17

23

8

4

1

10

0

10

3

7
单位:百

期末数

负债及所有者权益
负债: 短期负债 应付帐款 应交税金 长期负债

年初数
20 0 3 20

期末数

负债合计

43

所有者权益:

股东资本

50

以前年度利润

4

当年净利润

7

所有者权益合计

61

负债及权益总计

104

第一年

任务清单:

年初:(根据提示,完成部分打勾)

⑴支付应付税(根据上年度结果) □

⑵支付广告费



⑶登记销售订单



每个季度:

一季度 二季度 三季度 四季度

⑴申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 □







⑵更新应付款/归还应付款









⑶更新原料订单/原材料入库









⑷下原料订单









⑸更新生产/完工入库









⑹投资新生产线/生产线转产/变卖生产线 □







⑺开始下一批生产









⑻产品研发投资









⑼更新应收款/应收款收现









⑽按订单交货









⑾支付行政管理费用









年末:

⑴申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息



⑵支付设备维修费



⑶支付租金(或购买建筑)

⑷折旧



⑸新市场开拓投资 /ISO资格认证投资



⑹关账



第一年订单

项目 市场 产品名称


合计

账期 交货期 单价 订单数量 订单销售额 成本 毛利
第一年的现金流量表:

项目

1

应收款到期(+)

变卖生产线(+)

变卖原料(+)

变卖厂房(+)

短期贷款(+)

高利贷贷款(+)

长期贷款(+)

收入总计

支付上年应交税

广告费

贴现费用

归还短贷及利息

归还高利贷及利息

原料采购支付现金

成品采购支付现金

转产费

生产线投资

加工费用

产品研发

行政管理费

长期贷款及利息

维修费

租金

购买新建筑

市场开拓投资

ISO认证投资

其他

支出总计

现金余额

第一年的财务报表

综合管理费用明细表(百万)

项目

金额

广告费

转产费

产品研发

2

3

4

损益表
项目
一、销售收入 减:成本
二、毛利

单位:百万

去年

今年

行政管理 维修费 租金 市场开拓 ISO认证 其他
合计
资产负债表 万
资产
流动资产: 现金 应收帐款 原材料 产成品 在制品
流动资产合计 固定资产:
土地建筑原价 机器设备净值 在建工程 固定资产合计
资产总计
第二年
重要决策:
一季度

年初数

减:综合费用 折旧 财务净损益
三、营业利润 加:营业外净收益
四、利润总额 减:所得税
五、净利润

单位:百

期末数

负债及所有者权益
负债: 短期负债 应付帐款 应交税金 长期负债

年初数

期末数

负债合计 所有者权益:
股东资本 以前年度利润 当年净利润 所有者权益合计
负债及权益总计

二季度

三季度

四季度

年底

现金预算表

期初现金(+)
变卖生产线(+) 变卖原料(+) 变卖厂房(+) 应收款到期(+) 支付上年应交税

项目

1

2

3

4

广告费投入 贴现费用 利息(短期贷款) 支付到期短期贷款 原料采购支付现金 转产费 生产线投资 生产费用 产品研发投资 支付行政管理费用 利息(长期贷款) 支付到期长期贷款 维修费费用 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他 现金余额 需要新贷款 产能预估:

生产线1

产品:

生产线2

产品:

生产线3

产品:

生产线4

产品:

生产线5

产品:

生产线6

产品:

生产线7

产品:

生产线8

产品:

生产计划与物料需求计划:

产品:

项目

1季度 2季度

产出计划

投产计划

原材料需求

原材料采购

产品:

项目

1季度 2季度

产出计划

投产计划

原材料需求

原材料采购

产品:

项目

1季度 2季度

产出计划

1季度
去年 3季度
去年 3季度
去年 3季度

2季度

3季度

4季度

生产线类型: 4季度 1季度

今年 2季度 3季度

4季度

生产线类型: 4季度 1季度

今年 2季度 3季度

4季度

生产线类型: 4季度 1季度

今年 2季度 3季度

4季度

投产计划 原材料需求 原材料采购 产品: 项目
1季度 产出计划 投产计划 原材料需求 原材料采购 产品: 项目
1季度 产出计划 投产计划 原材料需求 原材料采购 采购计划汇总: 原材料 M1 M2 M3 M4

去年 2季度 3季度

生产线类型: 4季度 1季度

今年 2季度 3季度

4季度

去年 2季度 3季度

生产线类型: 4季度 1季度

今年 2季度 3季度

4季度

1季度

2季度

3季度

4季度

任务清单:

年初:(根据提示,完成部分打勾)

⑴支付应付税(根据上年度结果) □

⑵支付广告费



⑶登记销售订单



每个季度:

一季度 二季度 三季度 四季度

⑴申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 □







⑵更新应付款/归还应付款









⑶更新原料订单/原材料入库









⑷下原料订单









⑸更新生产/完工入库









⑹投资新生产线/生产线转产/变卖生产线 □







⑺开始下一批生产









⑻产品研发投资









⑼更新应收款/应收款收现









⑽按订单交货









⑾支付行政管理费用









年末:

⑴申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息



⑵支付设备维修费



⑶支付租金(或购买建筑)

⑷折旧



⑸新市场开拓投资 /ISO资格认证投资



⑹关账



第二年订单

项目 市场 产品名称 账期 交货期 单价 订单数量


合计

订单销售额 成本 毛利
第二年的现金流量表:

项目

1

应收款到期(+)

变卖生产线(+)

变卖原料(+)

变卖厂房(+)

短期贷款(+)

高利贷贷款(+)

长期贷款(+)

收入总计

支付上年应交税

广告费

贴现费用

归还短贷及利息

归还高利贷及利息

原料采购支付现金

成品采购支付现金

转产费

生产线投资

加工费用

产品研发

行政管理费

长期贷款及利息

维修费

租金

购买新建筑

市场开拓投资

ISO认证投资

其他

支出总计

现金余额

第二年的财务报表

综合管理费用明细表(百万)

项目

金额

广告费

转产费

产品研发

行政管理

维修费

租金

市场开拓

ISO认证

2

3

4

损益表
项目
一、销售收入 减:成本
二、毛利 减:综合费用 折旧 财务净损益
三、营业利润 加:营业外净收益

单位:百万

去年

今年

其他 合计
资产负债表 万
资产
流动资产: 现金 应收帐款 原材料 产成品 在制品
流动资产合计 固定资产:
土地建筑原价 机器设备净值 在建工程 固定资产合计
资产总计
第三年
重要决策:
一季度

四、利润总额 减:所得税
五、净利润

单位:百

年初数

期末数

负债及所有者权益
负债: 短期负债 应付帐款 应交税金 长期负债

年初数

负债合计 所有者权益:
股东资本 以前年度利润 当年净利润 所有者权益合计
负债及权益总计

期末数

二季度

三季度

四季度

年底

现金预算表
项目
期初现金(+)
变卖生产线(+) 变卖原料(+) 变卖厂房(+) 应收款到期(+) 支付上年应交税 广告费投入 贴现费用 利息(短期贷款) 支付到期短期贷款

1

2

3

4

原料采购支付现金 转产费 生产线投资 生产费用 产品研发投资 支付行政管理费用 利息(长期贷款) 支付到期长期贷款 维修费费用 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他 现金余额 需要新贷款 产能预估:

生产线1

产品:

生产线2

产品:

生产线3

产品:

生产线4

产品:

生产线5

产品:

生产线6

产品:

生产线7

产品:

生产线8

产品:

生产计划与物料需求计划:

产品:

项目

1季度 2季度

产出计划

投产计划

原材料需求

原材料采购

产品:

项目

1季度 2季度

产出计划

投产计划

原材料需求

原材料采购

产品:

项目

1季度 2季度

产出计划

投产计划

原材料需求

原材料采购

产品:

1季度
去年 3季度
去年 3季度
去年 3季度

2季度

3季度

4季度

生产线类型: 4季度 1季度

今年 2季度 3季度

4季度

生产线类型: 4季度 1季度

今年 2季度 3季度

4季度

生产线类型: 4季度 1季度

今年 2季度 3季度

4季度

生产线类型:

项目 1季度
产出计划 投产计划 原材料需求 原材料采购 产品: 项目
1季度 产出计划 投产计划 原材料需求 原材料采购 采购计划汇总: 原材料 M1 M2 M3 M4

去年 2季度 3季度

4季度

1季度

今年 2季度 3季度

4季度

去年 2季度 3季度

生产线类型: 4季度 1季度

今年 2季度 3季度

4季度

1季度

2季度

3季度

4季度

任务清单:

年初:(根据提示,完成部分打勾)

⑴支付应付税(根据上年度结果) □

⑵支付广告费



⑶登记销售订单



每个季度:

一季度 二季度 三季度 四季度

⑴申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 □







⑵更新应付款/归还应付款









⑶更新原料订单/原材料入库









⑷下原料订单









⑸更新生产/完工入库









⑹投资新生产线/生产线转产/变卖生产线 □







⑺开始下一批生产









⑻产品研发投资









⑼更新应收款/应收款收现









⑽按订单交货









⑾支付行政管理费用









年末:

⑴申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息



⑵支付设备维修费



⑶支付租金(或购买建筑)

⑷折旧



⑸新市场开拓投资 /ISO资格认证投资



⑹关账



第三年订单

项目 市场 产品名称 账期 交货期 单价 订单数量


合计

订单销售额 成本 毛利
第三年的现金流量表:

项目

1

应收款到期(+)

变卖生产线(+)

变卖原料(+)

变卖厂房(+)

短期贷款(+)

高利贷贷款(+)

长期贷款(+)

收入总计

支付上年应交税

广告费

贴现费用

归还短贷及利息

归还高利贷及利息

原料采购支付现金

成品采购支付现金

转产费

生产线投资

加工费用

产品研发

行政管理费

长期贷款及利息

维修费

租金

购买新建筑

市场开拓投资

ISO认证投资

其他

支出总计

现金余额

第三年的财务报表

综合管理费用明细表(百万)

项目

金额

广告费

转产费

产品研发

行政管理

维修费

租金

市场开拓

2

3

4

损益表
项目
一、销售收入 减:成本
二、毛利 减:综合费用 折旧 财务净损益
三、营业利润

单位:百万

去年

今年

ISO认证 其他
合计
资产负债表 万
资产
流动资产: 现金 应收帐款 原材料 产成品 在制品
流动资产合计 固定资产:
土地建筑原价 机器设备净值 在建工程 固定资产合计
资产总计

加:营业外净收益 四、利润总额
减:所得税 五、净利润

年初数

期末数

负债及所有者权益
负债: 短期负债 应付帐款 应交税金 长期负债
负债合计 所有者权益:
股东资本 以前年度利润 当年净利润 所有者权益合计
负债及权益总计

投资的生产线的回收年数:

设备初始投资: ______________ 设备产生年收入: ______________

设备经济寿命周期:______________

每年支付:

______________

回收期:

______________

SWOT分析 优势(Strength) 机会(Opportunity)

劣势(Weakness) 威胁(Threat)

关键指标计算:
销售利润率=营业利润/销售额= 资产周转率=销售额/总资产= 毛利率=毛利/销售额= 负债与股东权益的比率=负债/股东权益= 现金流=(净利润+折旧)/现金流= 流动性=速动资产/短期负债=

单位:百
年初数 期末数

第四年

重要决策:

一季度

二季度

三季度

四季度

年底

现金预算表

项目
期初现金(+)
变卖生产线(+) 变卖原料(+) 变卖厂房(+) 应收款到期(+) 支付上年应交税 广告费投入 贴现费用 利息(短期贷款) 支付到期短期贷款 原料采购支付现金 转产费 生产线投资 生产费用 产品研发投资 支付行政管理费用 利息(长期贷款) 支付到期长期贷款 维修费费用 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他 现金余额 需要新贷款 产能预估:

生产线1 生产线2 生产线3 生产线4

产品: 产品: 产品: 产品:

1

2

3

4

1季度

2季度

3季度

4季度

生产线5

产品:

生产线6

产品:

生产线7

产品:

生产线8

产品:

生产计划与物料需求计划:

产品:

项目

1季度 2季度

产出计划

投产计划

原材料需求

原材料采购

产品:

项目

1季度 2季度

产出计划

投产计划

原材料需求

原材料采购

产品:

项目

1季度 2季度

产出计划

投产计划

原材料需求

原材料采购

产品:

项目

1季度 2季度

产出计划

投产计划

原材料需求

原材料采购

产品:

项目

1季度 2季度

产出计划

投产计划

原材料需求

原材料采购

采购计划汇总:

原材料

1季度

M1

M2

M3

M4

去年 3季度
去年 3季度
去年 3季度
去年 3季度
去年 3季度

生产线类型: 4季度 1季度

今年 2季度 3季度

4季度

生产线类型: 4季度 1季度

今年 2季度 3季度

4季度

生产线类型: 4季度 1季度

今年 2季度 3季度

4季度

生产线类型: 4季度 1季度

今年 2季度 3季度

4季度

生产线类型: 4季度 1季度

今年 2季度 3季度

4季度

2季度

3季度

4季度

任务清单:

年初:(根据提示,完成部分打勾)

⑴支付应付税(根据上年度结果) □

⑵支付广告费



⑶登记销售订单



每个季度:

一季度 二季度 三季度 四季度

⑴申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 □







⑵更新应付款/归还应付款









⑶更新原料订单/原材料入库









⑷下原料订单









⑸更新生产/完工入库









⑹投资新生产线/生产线转产/变卖生产线 □







⑺开始下一批生产









⑻产品研发投资









⑼更新应收款/应收款收现









⑽按订单交货









⑾支付行政管理费用









年末:

⑴申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息



⑵支付设备维修费



⑶支付租金(或购买建筑)

⑷折旧



⑸新市场开拓投资 /ISO资格认证投资



⑹关账



第四年订单

项目 市场 产品名称 账期 交货期 单价 订单数量 订单销售额


合计

成本 毛利
第四年的现金流量表:

项目

1

应收款到期(+)

变卖生产线(+)

变卖原料(+)

变卖厂房(+)

短期贷款(+)

高利贷贷款(+)

长期贷款(+)

收入总计

支付上年应交税

广告费

贴现费用

归还短贷及利息

归还高利贷及利息

原料采购支付现金

成品采购支付现金

转产费

生产线投资

加工费用

产品研发

行政管理费

长期贷款及利息

维修费

租金

购买新建筑

市场开拓投资

ISO认证投资

其他

支出总计

现金余额

第四年的财务报表

综合管理费用明细表(百万)

项目

金额

广告费

转产费

产品研发

行政管理

维修费

租金

市场开拓

ISO认证

2

3

4

损益表
项目
一、销售收入 减:成本
二、毛利 减:综合费用 折旧 财务净损益
三、营业利润 加:营业外净收益

单位:百万

去年

今年

其他 合计
资产负债表 万
资产
流动资产: 现金 应收帐款 原材料 产成品 在制品
流动资产合计 固定资产:
土地建筑原价 机器设备净值 在建工程 固定资产合计
资产总计
杜邦模型:
第五年
重要决策:
一季度

年初数

四、利润总额 减:所得税
五、净利润

单位:百

期末数

负债及所有者权益
负债: 短期负债 应付帐款 应交税金 长期负债

年初数

期末数

负债合计 所有者权益:
股东资本 以前年度利润 当年净利润 所有者权益合计
负债及权益总计

二季度

三季度

四季度

年底

现金预算表
项目
期初现金(+)
变卖生产线(+) 变卖原料(+) 变卖厂房(+) 应收款到期(+) 支付上年应交税 广告费投入 贴现费用 利息(短期贷款) 支付到期短期贷款

1

2

3

4

原料采购支付现金 转产费 生产线投资 生产费用 产品研发投资 支付行政管理费用 利息(长期贷款) 支付到期长期贷款 维修费费用 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他 现金余额 需要新贷款 产能预估:

生产线1

产品:

生产线2

产品:

生产线3

产品:

生产线4

产品:

生产线5

产品:

生产线6

产品:

生产线7

产品:

生产线8

产品:

生产计划与物料需求计划:

产品:

项目

1季度 2季度

产出计划

投产计划

原材料需求

原材料采购

产品:

项目

1季度 2季度

产出计划

投产计划

原材料需求

原材料采购

产品:

项目

1季度 2季度

产出计划

投产计划

原材料需求

原材料采购

产品:

1季度
去年 3季度
去年 3季度
去年 3季度

2季度

3季度

4季度

生产线类型: 4季度 1季度

今年 2季度 3季度

4季度

生产线类型: 4季度 1季度

今年 2季度 3季度

4季度

生产线类型: 4季度 1季度

今年 2季度 3季度

4季度

生产线类型:

项目 1季度
产出计划 投产计划 原材料需求 原材料采购 产品: 项目
1季度 产出计划 投产计划 原材料需求 原材料采购 采购计划汇总: 原材料 M1 M2 M3 M4

去年 2季度 3季度

4季度

1季度

今年 2季度 3季度

4季度

去年 2季度 3季度

生产线类型: 4季度 1季度

今年 2季度 3季度

4季度

1季度

2季度

3季度

4季度

任务清单:

年初:(根据提示,完成部分打勾)

⑴支付应付税(根据上年度结果) □

⑵支付广告费



⑶登记销售订单



每个季度:

一季度 二季度 三季度 四季度

⑴申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 □







⑵更新应付款/归还应付款









⑶更新原料订单/原材料入库









⑷下原料订单









⑸更新生产/完工入库









⑹投资新生产线/生产线转产/变卖生产线 □







⑺开始下一批生产









⑻产品研发投资









⑼更新应收款/应收款收现









⑽按订单交货









⑾支付行政管理费用









年末:

⑴申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息



⑵支付设备维修费



⑶支付租金(或购买建筑)

⑷折旧



⑸新市场开拓投资 /ISO资格认证投资



⑹关账



第五年订单

项目 市场 产品名称 账期 交货期 单价 订单数量


合计

订单销售额 成本 毛利
第五年的现金流量表:

项目

1

应收款到期(+)

变卖生产线(+)

变卖原料(+)

变卖厂房(+)

短期贷款(+)

高利贷贷款(+)

长期贷款(+)

收入总计

支付上年应交税

广告费

贴现费用

归还短贷及利息

归还高利贷及利息

原料采购支付现金

成品采购支付现金

转产费

生产线投资

加工费用

产品研发

行政管理费

长期贷款及利息

维修费

租金

购买新建筑

市场开拓投资

ISO认证投资

其他

支出总计

现金余额

第五年的财务报表

综合管理费用明细表(百万)

项目

金额

广告费

转产费

产品研发

行政管理

维修费

租金

市场开拓

2

3

4

损益表
项目
一、销售收入 减:成本
二、毛利 减:综合费用 折旧 财务净损益
三、营业利润

单位:百万

去年

今年

ISO认证 其他
合计
资产负债表 万
资产
流动资产: 现金 应收帐款 原材料 产成品 在制品
流动资产合计 固定资产:
土地建筑原价 机器设备净值 在建工程
固定资产合计
资产总计
ABC成本计算:

年初数

加:营业外净收益 四、利润总额
减:所得税 五、净利润

单位:百

期末数

负债及所有者权益
负债: 短期负债 应付帐款 应交税金 长期负债

年初数

期末数

负债合计 所有者权益:
股东资本 以前年度利润 当年净利润
所有者权益合计
负债及权益总计

直接成本(4批)

折旧(当年)

工厂租金

行政管理费用

营销和销售费用

资本成本(20%)

ABC 成本(4批) =

销售额

ABC成本

-

年收益

=

Beryl

Crystal

第六年

重要决策:

一季度

二季度

三季度

四季度

年底

现金预算表

项目

期初现金(+)

变卖生产线(+) 变卖原料(+) 变卖厂房(+) 应收款到期(+) 支付上年应交税 广告费投入 贴现费用 利息(短期贷款) 支付到期短期贷款 原料采购支付现金 转产费 生产线投资 生产费用 产品研发投资 支付行政管理费用 利息(长期贷款) 支付到期长期贷款 维修费费用 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他 现金余额 需要新贷款 产能预估:

生产线1

产品:

生产线2

产品:

生产线3

产品:

生产线4

产品:

生产线5

产品:

生产线6

产品:

生产线7

产品:

生产线8

产品:

生产计划与物料需求计划:

产品:

项目

1季度 2季度

产出计划

投产计划

原材料需求

原材料采购

产品:

1季度
去年 3季度

1

2

3

4

2季度

3季度

4季度

生产线类型: 4季度 1季度

今年 2季度 3季度

4季度

生产线类型:

项目 1季度
产出计划 投产计划 原材料需求 原材料采购 产品: 项目
1季度 产出计划 投产计划 原材料需求 原材料采购 产品: 项目
1季度 产出计划 投产计划 原材料需求 原材料采购 产品: 项目
1季度 产出计划 投产计划 原材料需求 原材料采购 采购计划汇总: 原材料 M1 M2 M3 M4
任务清单:

去年 2季度 3季度

4季度

1季度

今年 2季度 3季度

4季度

去年 2季度 3季度

生产线类型: 4季度 1季度

今年 2季度 3季度

4季度

去年 2季度 3季度

生产线类型: 4季度 1季度

今年 2季度 3季度

4季度

去年 2季度 3季度

生产线类型: 4季度 1季度

今年 2季度 3季度

4季度

1季度

2季度

3季度

4季度

年初:(根据提示,完成部分打勾)

⑴支付应付税(根据上年度结果) □

⑵支付广告费



⑶登记销售订单



每个季度:

一季度

⑴申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 □

⑵更新应付款/归还应付款



⑶更新原料订单/原材料入库



⑷下原料订单



⑸更新生产/完工入库



⑹投资新生产线/生产线转产/变卖生产线 □

二季度 □ □ □ □ □ □

三季度 □ □ □ □ □ □

四季度 □ □ □ □ □ □

⑺开始下一批生产 ⑻产品研发投资 ⑼更新应收款/应收款收现 ⑽按订单交货 ⑾支付行政管理费用
第六年订单









































年末:

⑴申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息



⑵支付设备维修费



⑶支付租金(或购买建筑)

⑷折旧



⑸新市场开拓投资 /ISO资格认证投资



⑹关账



项目 市场 产品名称 账期 交货期 单价 订单数量 订单销售额 成本 毛利
第六年的现金流量表:

项目

1

2

3

应收款到期(+)

变卖生产线(+)

变卖原料(+)

变卖厂房(+)

短期贷款(+)

高利贷贷款(+)

长期贷款(+)

收入总计

支付上年应交税


合计
4

广告费 贴现费用 归还短贷及利息 归还高利贷及利息 原料采购支付现金 成品采购支付现金 转产费 生产线投资 加工费用 产品研发 行政管理费 长期贷款及利息 维修费 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他 支出总计 现金余额
第六年的财务报表

综合管理费用明细表(百万)

项目

金额

广告费

转产费

产品研发

行政管理

维修费

租金

市场开拓

ISO认证

其他

合计

资产负债表 万
资产
流动资产: 现金 应收帐款 原材料 产成品 在制品
流动资产合计 固定资产:

年初数

损益表
项目
一、销售收入 减:成本
二、毛利 减:综合费用 折旧 财务净损益
三、营业利润 加:营业外净收益
四、利润总额 减:所得税
五、净利润

单位:百万

去年

今年

单位:百

期末数

负债及所有者权益
负债: 短期负债 应付帐款 应交税金 长期负债

年初数

期末数

负债合计 所有者权益:

土地建筑原价 机器设备净值 在建工程 固定资产合计
资产总计
经济附加值的计算:

股东资本 以前年度利润 当年净利润 所有者权益合计
负债及权益总计

步骤1:股东的期望 15%

步骤2:利率: 债务利率 10%

步骤3:确定资本的平均成本率

股本 120M *15%=18M

负债 80M*10%= 8M

总计: 200M

26M

成本率: 26/200=13%

步骤4:已用资本:包括所使用的资产(200M),,以及其他投资(如营销、产品研发、培训

费用 共20M), 则:200+20=220M

步骤5:资本成本:13%*220M=29M

步骤6:经济附加值:年净利润-资本成本=38-29=9M

计算你公司的经济附加值:

股东的期望 15%

第七年

重要决策:

一季度

二季度

三季度

四季度

年底

现金预算表
项目
期初现金(+)
变卖生产线(+) 变卖原料(+) 变卖厂房(+) 应收款到期(+) 支付上年应交税 广告费投入 贴现费用 利息(短期贷款)

1

2

3

4

支付到期短期贷款 原料采购支付现金 转产费 生产线投资 生产费用 产品研发投资 支付行政管理费用 利息(长期贷款) 支付到期长期贷款 维修费费用 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他 现金余额 需要新贷款 产能预估:

生产线1

产品:

生产线2

产品:

生产线3

产品:

生产线4

产品:

生产线5

产品:

生产线6

产品:

生产线7

产品:

生产线8

产品:

生产计划与物料需求计划:

产品:

项目

1季度 2季度

产出计划

投产计划

原材料需求

原材料采购

产品:

项目

1季度 2季度

产出计划

投产计划

原材料需求

原材料采购

产品:

项目

1季度 2季度

产出计划

投产计划

原材料需求

原材料采购

1季度
去年 3季度
去年 3季度
去年 3季度

2季度

3季度

4季度

生产线类型: 4季度 1季度

今年 2季度 3季度

4季度

生产线类型: 4季度 1季度

今年 2季度 3季度

4季度

生产线类型: 4季度 1季度

今年 2季度 3季度

4季度

产品: 项目
1季度 产出计划 投产计划 原材料需求 原材料采购 产品: 项目
1季度 产出计划 投产计划 原材料需求 原材料采购 采购计划汇总: 原材料 M1 M2 M3 M4
任务清单:

去年 2季度 3季度

生产线类型: 4季度 1季度

今年 2季度 3季度

4季度

去年 2季度 3季度

生产线类型: 4季度 1季度

今年 2季度 3季度

4季度

1季度

2季度

3季度

4季度

年初:(根据提示,完成部分打勾)

⑴支付应付税(根据上年度结果) □

⑵支付广告费



⑶登记销售订单



每个季度:

一季度 二季度 三季度 四季度

⑴申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 □







⑵更新应付款/归还应付款









⑶更新原料订单/原材料入库









⑷下原料订单









⑸更新生产/完工入库









⑹投资新生产线/生产线转产/变卖生产线 □







⑺开始下一批生产









⑻产品研发投资









⑼更新应收款/应收款收现









⑽按订单交货









⑾支付行政管理费用









年末:

⑴申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息



⑵支付设备维修费



第七年订单

⑶支付租金(或购买建筑) ⑷折旧 □ ⑸新市场开拓投资 /ISO资格认证投资 □ ⑹关账 □

项目 市场 产品名称 账期 交货期 单价 订单数量 订单销售额 成本 毛利
第七年的现金流量表:

项目

1

2

3

应收款到期(+)

变卖生产线(+)

变卖原料(+)

变卖厂房(+)

短期贷款(+)

高利贷贷款(+)

长期贷款(+)

收入总计

支付上年应交税

广告费

贴现费用

归还短贷及利息

归还高利贷及利息

原料采购支付现金

成品采购支付现金

转产费

生产线投资

加工费用

产品研发

行政管理费

长期贷款及利息

维修费


合计
4

租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他 支出总计 现金余额
第七年的财务报表

综合管理费用明细表(百万)

项目

金额

广告费

转产费

产品研发

行政管理

维修费

租金

市场开拓

ISO认证

其他

合计

资产负债表 万
资产
流动资产: 现金 应收帐款 原材料 产成品 在制品
流动资产合计 固定资产:
土地建筑原价 机器设备净值 在建工程 固定资产合计
资产总计

年初数

损益表
项目
一、销售收入 减:成本
二、毛利 减:综合费用 折旧 财务净损益
三、营业利润 加:营业外净收益
四、利润总额 减:所得税
五、净利润

单位:百万

去年

今年

单位:百

期末数

负债及所有者权益
负债: 短期负债 应付帐款 应交税金 长期负债

年初数

期末数

负债合计 所有者权益:
股东资本 以前年度利润 当年净利润 所有者权益合计
负债及权益总计


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